En tant que conseiller en gestion de patrimoine, mon rôle est d’accompagner mes clients dans la structuration et l’optimisation de leurs actifs financiers, immobiliers et professionnels, tout en anticipant les évolutions fiscales et économiques. La promulgation de la Loi de Finances 2025, publiée au Journal Officiel le 15 février 2025, offre un cadre nouveau qui mérite une analyse approfondie pour en tirer le meilleur parti. Adoptée dans un contexte de redressement des comptes publics, cette loi introduit des mesures impactant à la fois les particuliers et les entreprises. Voici un décryptage détaillé de ses principales dispositions, agrémenté de conseils personnalisés pour valoriser votre patrimoine.
Source : par Yann Le Her, Président de 23IS
Un Contexte de Redressement Budgétaire
La Loi de Finances 2025 s’inscrit dans une stratégie ambitieuse visant à réduire le déficit public de 6,1% du PIB en 2024 à 5,4% en 2025, avec un objectif à long terme de revenir sous la barre des 3% d’ici 2029. Cet effort repose sur deux leviers principaux : une réduction des dépenses publiques (41,3 milliards d’euros) et une augmentation des recettes fiscales (19,3 milliards d’euros).
En tant que conseiller, je vous aide à comprendre comment ces orientations macroéconomiques influencent vos décisions patrimoniales, qu’il s’agisse d’investissements ou de transmission.
Mesures pour les Particuliers : Fiscalité et Opportunités
1. Revalorisation du Barème de l’Impôt sur le Revenu
Les tranches de l’impôt sur le revenu (IR) sont revalorisées de 1,8% pour les revenus 2024, à déclarer en 2025, en ligne avec l’inflation constatée. Le nouveau barème de l’impôt sur le revenu est le suivant :
Conseil patrimonial : cette revalorisation modérée peut augmenter votre capacité d’épargne. Je vous propose d’explorer des solutions comme le Plan d’Épargne Retraite (PER) pour réduire votre assiette imposable tout en préparant votre avenir.
2. Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR)
Une taxe «anti-optimisation» vise les contribuables aux revenus annuels supérieurs à 250 000 € (personne seule) ou 500 000 € (couple), garantissant un taux d’imposition minimal de 20%. Cette mesure, qui devrait rapporter 1,87 milliard d’euros, concerne les foyers dont les revenus sont principalement liés à leurs investissements et soumis à la «flat tax» qui inclut un impôt forfaitaire de 12.8%.
Mon expertise : si vous êtes concerné, je peux examiner votre fiscalité globale et mettre en place des stratégies d’investissement performants réduisant la pression fiscale, tout en respectant ce nouveau cadre.
3. Exonérations et Dons Familiaux
La Loi de Finances 2025 instaure une exonération temporaire des droits de donation pour les dons d’argent consentis par un parent, grand-parent ou oncle/tante sans descendant, à condition qu’ils soient utilisés dans les six mois pour l’achat d’un logement neuf ou des travaux de rénovation énergétique éligibles à MaPrimeRénov’. Le montant exonéré est limité à 100 000 € par donateur et 300 000 € au total. Cette nouvelle exonération s’inscrit dans le cadre plus général de la stratégie de transmission, dont la bonne structuration pour le chef d’entreprise est un enjeu majeur.
4. Immobilier et Location Meublée
Pour les loueurs en meublé non professionnels (LMNP), le calcul de la plus-value intègre désormais les amortissements déduits, augmentant potentiellement la fiscalité à la revente. À l’inverse, l’exonération des plus-values liées à la cession de droits de surélévation est prolongée jusqu’en 2026. Mon approche : je vous guide dans le choix entre LMNP et régime réel, et identifie les opportunités d’investissement immobilier compatibles avec ces évolutions. Pour les chefs d’entreprise, je vous aide a déterminer le mode de détention optimal de votre immobilier professionnel.
5. Prêt à Taux Zéro (PTZ) et Transition Écologique
Le PTZ est étendu à tout le territoire pour l’achat de logements neufs, individuels ou collectifs, facilitant l’accès à la propriété pour les primo-accédants. Par ailleurs, les malus sur les véhicules polluants sont renforcés. Conseil : si vous envisagez un achat immobilier ou un renouvellement de flotte automobile, je vous aide à intégrer des critères fiscaux et écologiques dans vos projets.
Mesures pour les Entreprises : Anticiper et Investir
1. Contribution Exceptionnelle sur les Bénéfices
Les grandes entreprises (chiffre d’affaires supérieur à 1 milliard d’euros) sont soumises à une contribution exceptionnelle sur leurs bénéfices pour les exercices clos à partir du 31 décembre 2024, avec un rendement attendu de 12 milliards d’euros sur deux ans. Mon accompagnement : pour les chefs d’entreprise, je propose des stratégies de gestion de trésorerie adaptée à chaque domaine d’activité et horizon de placement.
2. Taxe sur le Rachat d’Actions et Report de la Suppression de la CVAE
Une taxe de 400 millions d’euros cible les rachats d’actions par les grandes entreprises, tandis que la suppression de la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE) est repoussée à 2030, générant 4,24 milliards d’euros en 2025. Conseil : je vous assiste dans l’analyse de l’impact de ces mesures sur votre trésorerie et dans la planification de vos investissements à moyen terme.
Pourquoi Faire Appel à un Conseiller en Gestion de Patrimoine ?
La Loi de Finances 2025, avec ses hausses d’impôts ciblées et ses incitations à l’investissement, complexifie la gestion patrimoniale. Mon expérience me permet de transformer ces contraintes en opportunités : réduction de votre pression fiscale, anticipation des transmissions, ou encore diversification de vos actifs. Que vous soyez un particulier soucieux de préserver ou accroître votre pouvoir d’achat, ou un dirigeant d’entreprise cherchant à sécuriser votre croissance, je mets à votre disposition une approche sur mesure, ancrée dans une compréhension fine des textes législatifs.
Contactez-moi dès aujourd’hui pour une analyse personnalisée de votre situation patrimoniale. Ensemble, construisons une stratégie gagnante pour votre avenir financier !
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